Pengendalian Penyimpangan (Fraud) Cargo & Bunker

Tentang Program

Kecurangan dalam pencatatan kuantitas kargo dan bahan bakar dapat menimbulkan kerugian finansial besar sekaligus merusak kepercayaan antarpihak yang bertransaksi. Pelatihan ini membahas pengendalian penyimpangan pada operasi kargo dan bunker dengan mengadaptasi teknik pemeriksaan fraud dari Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), berdampingan dengan UU No. 31 Tahun 1999 jo. UU No. 20 Tahun 2001 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi. Peserta akan mempelajari modus-modus kecurangan yang lazim terjadi dalam pengukuran kargo dan bunker, teknik verifikasi independen untuk mendeteksi manipulasi data pengukuran, tanda-tanda kolusi antara pihak yang terlibat transaksi, hingga penyusunan sistem pengendalian yang mempersulit terjadinya kecurangan. Dengan studi kasus penyimpangan kargo dan bunker yang pernah terungkap, peserta diharapkan mampu mengendalikan dan mencegah penyimpangan pada operasi kargo dan bunker secara efektif.

Lokasi Pelatihan

Syllabus / Materi

1. Module 1: Cargo dan Bunker. Pengantar audit forensik untuk mendeteksi kecurangan pada pencatatan kargo dan bunker.
2. Module 2: Modus Kecurangan Umum dalam Pencatatan Kuantitas. Pengenalan pola kecurangan yang sering terjadi dalam industri.
3. Module 3: Teknik Verifikasi Silang Data Kuantitas. Metode membandingkan berbagai sumber data untuk mendeteksi penyimpangan.
4. Module 4: Analisis Forensik terhadap Dokumen Pencatatan. Teknik menganalisis dokumen untuk menemukan indikasi manipulasi.
5. Module 5: Pelaporan Temuan Penyimpangan kepada Manajemen. Format pelaporan yang mendukung tindakan atas temuan kecurangan.
6. Module 6: Skema Kecurangan pada Pengukuran, Dokumen, dan Pemindahan Kargo. Pengenalan modus kecurangan pada pengukuran kargo, pemalsuan dokumen, dan pemindahan muatan tanpa tercatat.
7. Module 7: Skema Kecurangan pada Bunkering: Kuantitas dan Mutu. Pengenalan modus kecurangan bunker, seperti pengurangan kuantitas, manipulasi pengukuran, dan penurunan mutu bahan bakar.
8. Module 8: Teknik Deteksi Dini Melalui Analisis Data dan Rekonsiliasi. Teknik mendeteksi kecurangan dengan membandingkan data dari berbagai sumber.
9. Module 9: Pengendalian Internal, Pelaporan Dugaan, dan Tindak Lanjut. Teknik memperkuat pengendalian dan menangani dugaan kecurangan.

Kompetensi Teknis

Tenaga Pengajar